关于泰州市园林绿化管理局2016年度部门预算执行及其他财政收支情况审计结果的公告
    发布时间:2017年07月28日 信息来源:固投处
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    2017年第3

    (总第94期)

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    根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2017年3月14日至4月24日,泰州市审计局对泰州市园林绿化管理局(以下简称“市园林局”)2016年部门预算执行和其他财政收支进行了就地审计,现将审计结果公告如下:

    ????一、基本情况

    ????市园林局是市政府贯彻落实国家、省、市有关城市绿化、风景区和园林建设管理方面的法律、法规和政策,负责制订全市城市绿化、风景区、园林的中长期发展规划和建设、维修、养护的年度计划等工作的职能部门,是参照公务员法管理的事业单位,副处级单位,内设5个科室,下属5个差额拨款事业单位,分别为泰州市泰山公园管理处、泰州市市区绿化养护管理处、泰州市动物园、泰州市天德湖公园管理处、泰州盆景研发中心。市园林局提供的资料反映:2016年市园林局部门收入决算合计3138.11万元;支出决算合计3143.9万元。2016年12月31日,市园林局资产合计余额746.88万元,负债合计610.61万元,净资产合计136.27万元。

    ????二、审计评价

    经审计,市园林局提供的相关会计资料真实地反映了当年的财政收支情况,财政收支核算基本符合行政事业单位会计制度等规定,财务内部控制制度基本健全,但账户核算、资产管理等方面还存在不足。

    ????三、审计发现的主要问题

    ????1.在局机关零余额财政专户核算工程履约保证金。市园林局近年来多次承担政府投资的重点工程建设任务,工程项目单独设立账簿,独立核算,但在工程中收取的工程履约保证金未缴至工程账户,而是在市园林局局机关零余额财政专户中进行核算,截止2017年3月31日,工程履约保证金账面余额为22592016元。

    收取的补助经费未按规定缴入国库。市园林局2015年和2016年二次向市创建办提出申请,请求给予文明城市长效管理经费补助,市创建办于2015年、2016年在创建经费中分别给予市园林局100000元的补助,两年共计200000万,市园林局收到补助后,开具非税发票以暂存款的名义存入财政专户,未缴入国库,2017年2月市园林局已将150000元拨付给局属各事业单位作为文明城市创建长效管理专项工作经费,截止2017年3月底尚有50000元滞留在财政专户。

    3.未按规定登记固定资产。泰州市天德湖公园管理处2016年12月购置6台监视器8400元,4个投影机灯泡、1个投影机主板9500元,共计17900元未登记固定资产;泰州市动物园2016年3月购置2台自吸泵、1台控制柜合计92225元,配套安装费36550.28元,2016年5月已交付使用,共计128775.28元未登记固定资产。

    4.泰州市市区绿化养护管理处部分苗木账实不符。泰州市市区绿化养护管理处为保管绿化工程中移植的苗木租用了福辉苗圃,经实地抽查发现,部分树种账实不符。

    四、审计建议和整改情况

    ?????对上述问题,我局已依法出具审计报告,建议市园林局加强对下属单位的监督力度,规范下属单位的各项经济行为,定期检查监督下属单位的日常经济行为,及时发现问题、整改问题,帮助下属单位规范各项内控制度,全面规范下属单位的经济行为。审计期间,市园林局对审计发现的问题已全部进行了整改:将履约保证金调整至工程账户核算、将剩余的补助经费全部缴入国库。泰州市天德湖公园管理处、泰州市动物园已对未登记的资产进行了固定资产登记,市区绿化养护管理处对苗木已进行了重新盘点登记,完善了相关管理制度与台账资料。





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